Правильность составления бухгалтерского баланса

Comments

• Цитата: Здравствуйте!С этого года упращенцы обязаны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность.В связи с этим прошу вашей помощи.ООО на УСН. В ближайшее время деятельности вести не будет. В этом году работали только январь-февраль. Остались долги по пенсионке и НДФЛ (69 и 68 счета). Дохода у нас не было. Сколько получили, столько и израсходовали.По моей логике, если мы закроем 69 и 68 счета, то в отчете о прибылях и убытков , чистая прибыль(убыток) будет равняться 0.Но существует УК, а точнее кредитовый остаток. Сумма которого встает в убыток.Так и должно быть или я что-то не так сделала?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Ваш вопрос не ясен.
  
  Как именно Вы планируете "закрыть" долги, сформированные по счетам 68 и 69 при составлении бухотчетности? Если данные долги соответствуют реальности, то они закрываются только осуществлением соответствующих платежей в погашение долгов. При этом сам факт наличия данных сальдо не влияет на финрезультат компании, так как указанные суммы уже учтены при его формировании путем начисления соответствующих взносов.
  По Вашей оборотке я вижу убыток в размере 16 799,57, который и должен попасть в Форму2.
  Данный убыток в Балансе частично покрывается УК (в размере 10 000 руб.).
  Соответственно, в пассиве баланса у Вас будет отрицательный капитал в размере 6 799,57 руб. (10 000 руб. - 16 799,57 руб.), кредиторская задолженность перед бюджетом и фондами на сумму 8 031,39 руб.
  Итого пассив равен 1 231,82 руб. (8 031,39 руб. - 6 799,57 руб.), что соответствует величине актива баланса в виде дебиторки подотчетников.
• Сообщение-вопрос удалено модератором.
• Цитата: помогите пожалуйста,составить оборотный баланс...

  
  
  Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Тем более, что тот же вопрос Вы задали в другой теме. Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. При повторном нарушении вопросы будут удаляться без предупреждения.
  
  Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку.
• Долги мы закроем именно платежами. Кредитовое сальдо по 69,68 и 80 счету как раз и составляет отрицательный результат. В сентябре мы заплатили в ПФР 1500р. И на эту сумму убыток уменьшился. Но и УК у меня не покрывает убыток, а сам встает в убыток.
  Или же в отчете о фин. результатах у меня ДОЛЖЕН выходить убыток в размере УК?
• Добрый день!
  
  Не могу понять, где вы находите УК в убытках? Если вы имеете в виду строку 2300, то там у вас указано -17 тыс. руб., что, по всей видимости, просто отражает дебетовое сальдо по счёту 99.
• Цитата: Добрый день!Не могу понять, где вы находите УК в убытках? Если вы имеете в виду строку 2300, то там у вас указано -17 тыс. руб., что, по всей видимости, просто отражает дебетовое сальдо по счёту 99.

  
  
  Добрый день!
  Потому что я провела по программе УК в последнюю очередь. Т.е. до этого в убытке было 7000, а после того как я провела УК, в убытке стало 17000.
• А какой проводкой провели? Счёта 75 у вас там вообще нет.
• Да, 75 счет я не использовала. Дело в том что фирма была организована давно и никто теперь не знает куда эти деньги были отнесены и на что потрачены. Поэтому я сделала Д 000 К 80 10 000. Видимо в этом и кроется ошибка. А как исправить ее я не знаю.
  
  Пробовала схитрить:
  1. Д 75 К 80
  2. Д 51 К 75 (я так предположила)
  3 .Д 20 К 51 (тоже предположительно)
  В итоге 75 счет закрыт, а 80 все равно дает отрицательный результат в отчете.
  Поэтому лишние телодвижения я решила убрать и оставить Д 000 К 80
• Вы хотите сказать, что до проводки Д 000 - К 80 на 10000 руб. 2300-я строка была равна -7, а после стала равна -17?
• Совершенно верно!
• Цитата: Да, 75 счет я не использовала. Дело в том что фирма была организована давно и никто теперь не знает куда эти деньги были отнесены и на что потрачены. Поэтому я сделала Д 000 К 80 10 000. Видимо в этом и кроется ошибка. А как исправить ее я не знаю.Пробовала схитрить:1. Д 75 К 802. Д 51 К 75 (я так предположила)3 .Д 20 К 51 (тоже предположительно)В итоге 75 счет закрыт, а 80 все равно дает отрицательный результат в отчете.Поэтому лишние телодвижения я решила убрать и оставить Д 000 К 80

  
  
  Добрый день!
  А учредительные документы имеют место быть?
  Почему бы на основании их не внести данные об уставном капитале?
• Есть Устав. Но там ведь кроме суммы ничего не сказано. На что был потрачен неизвестно. ОС у нас нет. И самого УК на расчетном счете тоже нет.А лежал он на временном счете.
• По-моему, здесь просто неверно настроенный отчёт. Строка 2300 не должна зависеть от подобных операций с УК при любых обстоятельствах.
• Прибыль до налогообложения (стр.2300) определяется как разница между (выручка плюс другие доходы) и (себестоимость плюс другие расходы). Где здесь УК?
• Можно ли потратить весь уставный капитал (10 000 рублей) на внереализационные расходы?
  
  Уважаемые бухгалтера! Посмотрите пожалуйста эту ссылку. Кажется это то же что и у меня. Поэтому у меня выходит убыток на сумму УК.
• Это не совсем то, о чем Вы говорите. Вот смотрите: на момент регистрации компании на основании учредительных документов Вы сформировали уставный капитал и оформили это проводкой 75 - 80. При этом в К-те сч.80 сумма, равная определенному в учредительных документах размеру уставного капитала, остается постоянной до тех пор, пока не будет принято решение об изменении размера уставного капитала. И к расходам организации эта сумма не имеет никакого отношения. Это пассив баланса, т.е. источник для формирования активов.
  Другое дело, как обстоят дела с внесением учредителями своих долей в УК. Проводкой 75 - 80 Вы, с одной стороны, сформировали УК, а, с другой стороны, зафиксировали задолженность учредителей перед Обществом. Далее учредители должны внести свои доли в УК либо денежными средствами 50 - 75, либо материалами 10 - 75, объектами ОС 08 - 75 и т.п. А вот использование указанных выше денежных средств, материалов и т.п. уже отразится в расходах.
• Нет, я хотела так сделать, но остановилась на Д 000 К 80. Я же не восстанавливаю учет, а вношу остатки. Получается, что УК остался только на 80 счете, а сам был давно истрачен.